Constitución de sociedades en EAU para nacionales indios
9 % de impuesto de sociedades. 100 % de propiedad extranjera. Cero impuesto sobre la renta personal. Así constituyen sociedades emiratíes los fundadores e inversores indios — y esto es lo que la estructura significa realmente para su negocio.
Los nacionales indios están entre los inversores extranjeros más activos en la constitución de sociedades en los EAU. La combinación de propiedad extranjera al 100 % (desde 2021), un impuesto de sociedades del 9 % (frente al 22–25 % de India), cero impuesto sobre la renta personal y la posición de los EAU como plaza de negocios global convierte a Dubái en una base natural para fundadores, comerciantes e inversores indios que construyen internacionalmente.
Diferencias clave: EAU frente a India para hacer negocios
| Factor | EAU | India |
|---|---|---|
| Impuesto de sociedades | 9 % (0 % por debajo de 375.000 AED) | 22–25 % + recargos |
| Impuesto sobre la renta personal | 0 % | Hasta el 30 % + recargo |
| Propiedad extranjera | 100 % en la mayoría de sectores | Depende del sector (límites de IED) |
| IVA | 5 % | GST 5–28 % |
| Impuesto sobre plusvalías | 0 % (no existe) | 10–20 % (LTCG/STCG) |
| Retención sobre dividendos | 0 % | 10–20 % |
| Plazo de constitución | 3–21 días | 7–30 días |
Las cuatro formas emiratíes principales para nacionales indios
1. LLC mainland emiratí
Desde la reforma de 2021 de la Ley de Sociedades Comerciales de los EAU, un nacional indio puede poseer el 100 % de una LLC mainland en la mayoría de los sectores (una breve lista de sectores estratégicos sigue exigiendo un socio emiratí). Una LLC mainland permite comerciar en todo el territorio emiratí e internacionalmente, contratar personal con visado emiratí y obtener la mayoría de licencias comerciales.
Adecuada para: comercio, consultoría, servicios profesionales y empresas que necesiten operar en el mercado interior emiratí o concurrir a contratos públicos.
2. Zona franca de Dubái
Más de 40 zonas francas en los EAU, cada una con su regulador, sus tipos de licencia y sus cuotas de visados. Las zonas francas siempre han permitido la propiedad extranjera al 100 %. Las principales para fundadores indios:
- JAFZA (Jebel Ali) — la mayor, idónea para importación/exportación y comercio
- DMCC — materias primas, oro, diamantes, comercio general
- Dubai Internet City / Dubai Silicon Oasis — empresas tecnológicas y de TI
- Meydan Free Zone — una de las opciones más económicas, popular entre startups
- RAKEZ / Fujairah — coste aún menor, adecuada para empresas de servicios
3. DIFC (Dubai International Financial Centre)
Una zona franca financiera con tribunales propios de common law inglesa, regulador independiente (DFSA) y un ecosistema financiero concentrado. Las entidades DIFC son la estructura preferida por fundadores fintech de origen indio, gestores de fondos y quienes captan capital institucional internacional — los inversores prefieren el marco jurídico del DIFC.
Adecuada para: fintech, gestión de activos, family offices, Web3 y cripto, y startups con capital riesgo que buscan inversores institucionales.
4. ADGM (Abu Dhabi Global Market)
El centro financiero internacional de Abu Dabi, regido por la common law inglesa con su propio regulador (FSRA). Similar al DIFC pero radicado en Abu Dabi. En crecimiento en cripto y Web3 — la FSRA del ADGM fue uno de los primeros reguladores en normar los activos virtuales. Costes de constitución inferiores a los del DIFC para algunas formas.
El flip: sociedad india → holding emiratí
Una de las estructuras más frecuentes sobre las que ARM asesora a fundadores indios es el «flip» — reestructurar una startup fundada en India de modo que una sociedad emiratí pase a ser la matriz, y la sociedad operativa india quede como filial íntegramente participada.
Por qué los fundadores hacen el flip a los EAU:
- Los inversores internacionales —estadounidenses, europeos y del Golfo en particular— prefieren estructuras de tenencia no indias por eficiencia fiscal
- Una holding emiratí simplifica la gestión del accionariado en una jurisdicción de common law
- La propiedad intelectual puede mantenerse a nivel emiratí, reduciendo la retención india sobre cánones
- El producto de la venta de participaciones puede beneficiarse de la ausencia de impuesto emiratí sobre plusvalías frente al más del 20 % de LTCG en India
Banca corporativa en los EAU para nacionales indios
Abrir una cuenta bancaria corporativa emiratí es el paso donde muchos fundadores indios encuentran fricción. Los bancos emiratíes aplican un KYC exhaustivo a los nacionales indios, por preocupaciones históricas del GAFI y por la normativa india FEMA. Lo que ayuda:
- Una licencia comercial emiratí y una sociedad realmente constituida (no una pantalla)
- Actividad emiratí genuina — operaciones que efectivamente circulan por la cuenta
- Presencia física en los EAU — la mayoría de los bancos exigen una reunión presencial
- Un origen de fondos limpio — transferencias desde India conformes a la FEMA o ingresos internacionales documentados
- Una dirección emiratí establecida (oficina o puesto flexible en una ubicación reconocida)
ARM mantiene relaciones de trabajo con entidades bancarias emiratíes y puede facilitar presentaciones para clientes con estructuras limpias. No garantizamos la apertura de cuenta — ningún asesor honesto lo hace — pero mejoramos notablemente el proceso.
Lo que los fundadores indios deben saber del impuesto emiratí de sociedades
Los EAU introdujeron un impuesto federal de sociedades del 9 % el 1 de junio de 2023. Puntos clave para fundadores indios:
- El tipo del 9 % se aplica a la base imponible por encima de 375.000 AED (aproximadamente 86 lakh ₹ / 102.000 $)
- La renta inferior a 375.000 AED tributa al 0 %
- Las entidades de zona franca cualificadas pueden mantener un tipo del 0 % sobre sus rentas cualificadas — pero deben cumplir los requisitos de sustancia
- El convenio India-EAU se aplica e impide la doble imposición del mismo ingreso
- Las normas de precios de transferencia rigen las operaciones entre partes vinculadas (matriz o filial india y entidad emiratí)
Preguntas frecuentes
¿Puede un nacional indio poseer el 100 % de una sociedad emiratí?
Sí. Desde la reforma de la Ley de Sociedades Comerciales de los EAU en 2021, los nacionales indios —y todos los extranjeros— pueden poseer el 100 % de una LLC mainland en la mayoría de los sectores. Las zonas francas siempre han permitido la propiedad extranjera íntegra. El DIFC y el ADGM también la permiten.
¿Cuál es la mejor zona franca emiratí para un fundador indio?
Depende de la actividad. El DIFC y el ADGM son la primera opción para fintech, Web3 y servicios financieros. JAFZA encaja con el comercio. DMCC es popular para materias primas y comercio general. Para TI y tecnología, Dubai Internet City o Meydan Free Zone son habituales. ARM asesora sobre la elección correcta según la actividad concreta y las exigencias de los inversores.
¿Cuál es el tipo del impuesto de sociedades en los EAU para una empresa de propiedad india?
Los EAU introdujeron el impuesto de sociedades en junio de 2023, con un tipo estándar del 9 % sobre la base imponible superior a 375.000 AED (aproximadamente 86 lakh INR). Por debajo de ese umbral, el tipo es del 0 %. Las entidades de zona franca cualificadas pueden beneficiarse de un tipo del 0 % sobre sus rentas cualificadas. Compárese con los tipos indios del 22–25 % más recargos.
¿Cuánto tarda un nacional indio en constituir una sociedad emiratí?
Una sociedad de zona franca puede constituirse normalmente en 3–7 días hábiles una vez ordenada la documentación. Una LLC mainland requiere aproximadamente 2–3 semanas, incluidos los estatutos y la licencia comercial. Las entidades DIFC y ADGM tardan de 4 a 8 semanas por el examen regulatorio.
¿Tengo que estar físicamente en los EAU para constituir una sociedad?
No siempre. Muchas constituciones en zona franca pueden hacerse a distancia para fundadores no residentes. Sin embargo, la apertura de la cuenta bancaria corporativa casi siempre exige un viaje presencial a los EAU. ARM puede indicar qué bancos y qué zonas francas tienen los requisitos más flexibles para fundadores indios.
¿Puede una empresa india invertir en una sociedad emiratí (IED saliente)?
Sí, con sujeción a la aprobación del RBI conforme a las normas de Inversión Directa en el Exterior (ODI). Las empresas indias pueden invertir hacia entidades emiratíes dentro de los límites establecidos (400 % del patrimonio neto para sociedades cotizadas, con autorización para importes superiores). Rigen los límites de la vía automática y los sectores prohibidos. Debe estructurarse con cuidado, con un asesor jurídico indio junto a ARM.
Esta guía es información general elaborada por A.R.M. Management, actualizada a julio de 2026. El derecho societario, fiscal y cambiario emiratí e indio cambia. No constituye asesoramiento jurídico ni fiscal. Confirme su situación concreta con asesores cualificados en los EAU y en India antes de actuar.
Constituya su sociedad emiratí.
A.R.M. Management gestiona la constitución de sociedades emiratíes para nacionales indios de principio a fin — elección de la forma, licencia comercial, estructura accionarial, presentaciones bancarias y cumplimiento continuo. También asesoramos sobre las implicaciones fiscales India-EAU de su estructura.