印度公民是在阿联酋设立公司的最活跃外国投资者之一。100% 外资持股（自 2021 年起）、9% 的企业所得税税率（对比印度的 22–25%）、零个人所得税，加上阿联酋作为全球商业枢纽的地位，共同使迪拜成为印度创始人、贸易商与投资者进行国际化建设的天然基地。
关键差异：阿联酋与印度的营商环境对比
| 项目 | 阿联酋 | 印度 |
|---|---|---|
| 企业所得税 | 9%（37.5 万迪拉姆以下为 0%） | 22–25% 另加附加税 |
| 个人所得税 | 0% | 最高 30% 另加附加税 |
| 外资持股 | 多数行业可达 100% | 视行业而定（外商投资上限） |
| 增值税 | 5% | 商品及服务税 5–28% |
| 资本利得税 | 0%（不征） | 10–20%（长期／短期） |
| 股息预提税 | 0% | 10–20% |
| 设立所需时间 | 3–21 天 | 7–30 天 |
面向印度公民的四种主要阿联酋实体形式
1. 阿联酋内陆有限责任公司
自 2021 年《阿联酋商业公司法》修订以来，印度公民可在多数行业持有内陆有限责任公司 100% 股权（少数战略行业仍须有阿联酋籍合伙人）。内陆有限责任公司可在阿联酋境内及国际范围开展贸易、以阿联酋签证雇用员工，并取得大多数商业牌照。
适合：贸易企业、咨询公司、专业服务机构，以及需要在阿联酋境内市场经营或参与政府招标的企业。
2. 迪拜自由区
阿联酋境内有 40 多个自由区，各自设有监管机构、牌照类型与签证配额。自由区历来允许 100% 外资持股。对印度创始人而言的重点自由区：
- 杰贝阿里自由区（JAFZA）——规模最大，最适合进出口与贸易
- DMCC——大宗商品、黄金、钻石、一般贸易
- 迪拜互联网城 / 迪拜硅谷——科技与 IT 企业
- 迈丹自由区——成本最低的选项之一，深受初创企业欢迎
- RAKEZ / 富查伊拉——成本更低，适合服务型企业
3. 迪拜国际金融中心（DIFC）
一个金融自由区，设有自己的英国普通法法院、独立监管机构（DFSA）与高度集中的金融服务生态。DIFC 实体是印度裔金融科技创始人、基金管理人以及任何募集国际机构资本者的首选架构——投资者更认可 DIFC 的法律框架。
适合：金融科技、资产管理、家族办公室、Web3 与加密资产，以及面向机构投资者的风投支持型初创企业。
4. 阿布扎比全球市场（ADGM）
阿布扎比的国际金融中心，依英国普通法运作，设有自身监管机构（FSRA）。与 DIFC 类似，但落在阿布扎比。在加密与 Web3 领域增长迅速——ADGM 的 FSRA 是最早对虚拟资产实施监管的机构之一。部分实体类型的设立成本低于 DIFC。
架构翻转：印度公司 → 阿联酋控股架构
ARM 为印度创始人提供顾问服务的最常见架构之一，是「翻转」——将一家在印度创办的初创企业重组，使一家阿联酋公司成为母控股实体，而印度运营公司成为其全资子公司。
创始人翻转至阿联酋的原因：
- 国际投资者——尤其是美国、欧洲与海湾地区的投资者——出于税务效率考虑，偏好非印度的控股架构
- 阿联酋控股公司便于在普通法司法管辖区内管理股权结构
- 知识产权可置于阿联酋层面持有，从而降低印度对特许权使用费的预提税
- 退出所得（股权出售）可受益于阿联酋零资本利得税，而印度的长期资本利得税逾 20%
印度公民在阿联酋的企业银行开户
开立阿联酋企业银行账户，是许多印度创始人遇到阻力的环节。由于历史上金融行动特别工作组的关注与印度 FEMA 法规，阿联酋银行对印度公民会进行严格的客户尽职调查。以下因素有帮助：
- 持有阿联酋商业牌照且公司确已成立（并非空壳）
- 真实的阿联酋业务活动——确有交易通过该账户流转
- 在阿联酋有实际存在——多数银行要求面谈
- 干净的资金来源——符合 FEMA 的自印度汇款，或有据可查的国际收入
- 稳定的阿联酋地址（位于受认可地点的办公室或灵活工位）
ARM 与阿联酋银行机构保持工作往来，可为架构清晰的客户安排引荐。我们不保证一定能开户——任何诚实的顾问都不会作此保证——但我们能显著改善这一过程。
印度创始人需要了解的阿联酋企业所得税
阿联酋自 2023 年 6 月 1 日起开征 9% 的联邦企业所得税。对印度创始人的要点：
- 9% 的税率适用于超过 37.5 万迪拉姆（约 86 万卢比／10.2 万美元）的应税所得
- 37.5 万迪拉姆以下的所得按 0% 计税
- 符合条件的自由区实体可就合格所得维持 0% 税率——但须满足实质性要求
- 《印度—阿联酋避免双重征税协定》适用，可防止同一笔所得被双重课税
- 关联方之间的交易（印度母公司或子公司与阿联酋实体）适用转让定价规则
常见问题
印度公民可以持有阿联酋公司 100% 的股权吗？
可以。自 2021 年《阿联酋商业公司法》修订以来，印度公民（以及所有外国国民）可在多数行业持有内陆有限责任公司 100% 的股权。自由区历来允许 100% 外资持股。DIFC 与 ADGM 同样允许。
对印度创始人而言，哪个阿联酋自由区最好？
最佳选择取决于您的业务活动。金融科技、Web3 与金融服务的首选是 DIFC 与 ADGM。JAFZA 适合贸易企业。DMCC 在大宗商品与一般贸易领域颇受欢迎。IT 与科技公司常选迪拜互联网城或迈丹自由区。ARM 会根据客户的具体活动与投资者要求，就正确选择提供意见。
印资阿联酋公司的企业所得税税率是多少？
阿联酋于 2023 年 6 月开征企业所得税，对超过 37.5 万迪拉姆（约合 86 万卢比）的应税所得适用 9% 的标准税率。低于该门槛的所得按 0% 计税。符合条件的自由区实体可就合格所得享受 0% 税率。相比之下，印度的企业所得税税率为 22–25% 另加附加税。
印度公民设立阿联酋公司需要多长时间？
文件齐备后，自由区公司通常可在 3 至 7 个工作日内完成设立。内陆有限责任公司约需 2 至 3 周，含公司章程与商业牌照。DIFC 与 ADGM 实体因监管审查需 4 至 8 周。
我必须人在阿联酋才能设立公司吗？
并非总是如此。许多自由区的注册可由非居民创始人远程完成。不过，企业银行开户几乎总是需要亲自前往阿联酋。ARM 可就哪些银行与自由区对印度创始人的要求最为灵活提供意见。
印度公司可以投资阿联酋公司吗（对外直接投资）？
可以，但须依《境外直接投资》（ODI）规则取得印度储备银行批准。印度公司可在规定限额内对阿联酋实体进行境外投资（上市公司为净资产的 400%，超出部分需另行批准）。自动路径的限额与禁止行业清单同样适用。此事应由印度法律顾问与 ARM 共同审慎安排。
本指南为 A.R.M. Management 编制的一般性信息，内容截至 2026 年 7 月。阿联酋与印度的公司法、税法及外汇法规会变动。本指南不构成法律或税务建议。行动之前，请就您的具体情况向阿联酋与印度两地的合资格顾问确认。
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